ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК" ИНН:1119005382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40813304 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18178179688572
11504 Основные средства на конец предыдущего года1796885725493
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18178179688572
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1796885725493
12103 Запасы на конец отчетного года2479268210134
12104 Запасы на конец предыдущего года2682101344225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5681202318838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12023883813131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5103351117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33511171018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35571504030089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150402008918374
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217353300838661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330082866123867
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года147147147
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года147147147
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10576835610002
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83561000211428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10723850310149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85031014911575
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года186112361587
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года123615873404
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91512326926925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23269169258888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110122450528512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245051851212292
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217353300838661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330082866123867
21103 Выручка за отчетный год184231931824016
21104 Выручка за предыдущий год193182401613913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205462121417985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212141798515241
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2123-18966031
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18966031-1328
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2123-18966031
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18966031-1328
23403 Прочие доходы за отчетный год86710441069
23404 Прочие доходы за предыдущий год10441069673
23503 Прочие расходы за отчетный год196718598504
23504 Прочие расходы за предыдущий год185985041023
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3223-2711-1404
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2711-1404-1678
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год80300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год73900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2420-1972-1426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1972-1426-1711
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2420-1972-1426
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1972-1426-1711
32003 Величина капитала на 31147147147
32007 Величина капитала на 3183561000211428
32008 Величина капитала на 3185031014911575
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))222000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)222000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))222000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)222000
33003 Величина капитала на 31147147147
33007 Величина капитала на 3110576835610002
33008 Величина капитала на 3110723850310149
36003 Чистые активы на 3121735850311575
36004 Чистые активы на 31330081014910149
41103 Поступления – всего за отчетный год184233059833903
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год184233038032162
41203 Платежи – всего за отчетный год179133182030650
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год59771804811700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7246908110070
41293 Прочие платежи за отчетный год469037998370
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год510-12223253
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период510-12223253

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"

Прибыль

Прибыль ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"

Чистые активы

Чистые активы ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2420)/Стоимость активов (21735) = -11.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20546+0+0) = -10.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2123)/Выручка (18423) = -11.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2420)/Выручка (18423) = -13.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.974

Индекс Альтмана Z = -2.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-11.52%), рентабельность компании (-13.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ИЖЕМСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК"