ООО "РАССВЕТ-1" ИНН:1119005424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40817573 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010101
12104 Запасы на конец предыдущего года1010101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1010101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1010101
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года10000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1010101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1010101
21103 Выручка за отчетный год2530360031793919
21104 Выручка за предыдущий год3600317939194867
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1807256122362804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2561223628043568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72310399430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103994311150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1702602400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2602402980
22203 Управленческие расходы за отчетный год1301701500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1701502070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4236095530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6095536100
23503 Прочие расходы за отчетный год330450400940
23504 Прочие расходы за предыдущий год4504004351044
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год931591530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1591531750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93159153175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159153175255
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год931591530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1591531750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (10) = 930 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1807+170+130) = 20.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (423)/Выручка (2530) = 16.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (2530) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 9.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 9.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 99.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (16.72%), рентабельность компании (3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники