ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1119005431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40818437 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51251210323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51210323471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242438861919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2438861919654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53653680950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года536809599990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5365361076512870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53610765128708934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52352324283948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года523242839483179
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131383378922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13833789225755
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131383370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13833789220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5365361076512870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53610765128708934
21104 Выручка за предыдущий год24366751506760752518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23580725944988651534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7862556177210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год786255611510
23403 Прочие доходы за отчетный год29000
23503 Прочие расходы за отчетный год55000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2678625560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год786255611510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2138474371
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138474371287
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-286482082780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6482082780697

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (536) = -5.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 41.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.231

Индекс Альтмана Z = 48.146

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.85), коэффициент быстрой ликвидности (41.23), коэффициент текущей ликвидности (41.23), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники