Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа" ИНН:1119005456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97135497 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года516408268249
12104 Запасы на конец предыдущего года408268249152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5284082710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4082712920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года528408271292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408271292265
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3202782440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2782442230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года330288254233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288254233258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1981201759
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12017597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198120170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12017590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года528408271292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408271292265
21103 Выручка за отчетный год15541346380608
21104 Выручка за предыдущий год13463806082505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15121312359576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13123595762447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4234210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3421320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4234210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3421320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4234210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3421320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42342132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34213258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4234210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3421320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (528) = 7.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1512+0+0) = 2.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (1554) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1554) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.667

Индекс Альтмана Z = 6.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Асъя кыа"