ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС" ИНН:1119005505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97144835 ОКВЭД:63.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1248500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1248500
12103 Запасы на конец отчетного года200111291
12104 Запасы на конец предыдущего года112910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года351234142134069
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41421340690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года516155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371754159434215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41594342150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года496604159434215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41594342150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года398803270026627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32700266270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4504000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года968384447176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года844471760
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года97012
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года978088947588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года889475880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года496604159434215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41594342150
21103 Выручка за отчетный год459062919017757
21104 Выручка за предыдущий год29190177570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год432311964816459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19648164590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267595421298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год954212980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267595421298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год954212980
23403 Прочие доходы за отчетный год1077913511
23404 Прочие доходы за предыдущий год135110
23503 Прочие расходы за отчетный год5165297451
23504 Прочие расходы за предыдущий год2974510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год828967031258
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год670312580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1109630683
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6306830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71806073575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60735750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7180)/Стоимость активов (49660) = 14.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43231+0+0) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2675)/Выручка (45906) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7180)/Выручка (45906) = 15.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.078

Индекс Альтмана Z = 9.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.6), коэффициент текущей ликвидности (3.8), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (5.83%), рентабельность компании (15.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗЬВАСПЕЦТРАНС"

Еще предприятия