ООО "ОЛЕНЕВОД-СЕРВИС" ИНН:1119005632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85372223 ОКВЭД:18.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года41118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41118
12103 Запасы на конец отчетного года377941993765
12104 Запасы на конец предыдущего года419937652760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3961076366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1076366664
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105295340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2953401773
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года428055704471
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года557044715197
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года428055744482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года557044825215
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-86600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-297-766-704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-766-704-459
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5005000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года407758405186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года584051865674
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года457763405186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года634051865674
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года428055744482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года557444825215
21103 Выручка за отчетный год888697408973
21104 Выручка за предыдущий год974089738475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6951104048816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1040488168632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1935-664157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-664157-157
22203 Управленческие расходы за отчетный год139000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год545-664157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-664157-157
23404 Прочие доходы за предыдущий год96900
23503 Прочие расходы за отчетный год29162402
23504 Прочие расходы за предыдущий год16240278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год516143-245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143-245-235
24603 Прочее за отчетный год4700
24604 Прочее за предыдущий год20500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год469143-245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-62-245-235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (469)/Стоимость активов (4280) = 10.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6951+0+1390) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (545)/Выручка (8886) = 6.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (469)/Выручка (8886) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.065

Х5 = Выручка/Активы = 2.076

Индекс Альтмана Z = 2.547

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.547<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (6.13%), рентабельность компании (5.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники