ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК" ИНН:1119005801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85385668 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3880277024331368
12104 Запасы на конец предыдущего года27702433640978
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3891277925940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2779259416120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3891277925942105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277925941612997
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года948304460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8304467310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104840456193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года840456741644
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237992811801268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9281180227353
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года140810119580
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10119586440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3787193921380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193921388710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3891277925942105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277925941612997
21103 Выручка за отчетный год16047652053784610
21104 Выручка за предыдущий год6520537852225222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14041567549324427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5675493245884588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20068454460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8454466340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1634000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3728454460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8454466340
23403 Прочие доходы за отчетный год76000
23503 Прочие расходы за отчетный год69000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3798454460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8454466340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2851500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94830446183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год830446634634
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год948304460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8304466340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (3891) = 2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14041+1634+0) = 2.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (372)/Выручка (16047) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (16047) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 3.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.32%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЧЕЁК"