Общество с ограниченной ответственностью "Пижма" ИНН:1120000660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:35826972 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2314186631059
11504 Основные средства на конец предыдущего года41866310592539
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2314186630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41866310590
12103 Запасы на конец отчетного года182061327495239224
12104 Запасы на конец предыдущего года132749523922410981
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1843432377207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4327892071122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92809471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года809471615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201411378699940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137861040695020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20372142041065710561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14204110691056115257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1846413385101809412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1338510180941213687
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19088194771149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81988911491555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19088194770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81988911490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20372142041065710561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14204110691056115257
21103 Выручка за отчетный год43140373803225942619
21104 Выручка за предыдущий год37380322594261943172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38151342023169241474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34202316924147440396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год498931785670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год317856711450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год498931785670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год317856711450
23403 Прочие доходы за отчетный год5104244381019
23404 Прочие доходы за предыдущий год4244381019336
23503 Прочие расходы за отчетный год21292861170
23504 Прочие расходы за предыдущий год92861170198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год528735109190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35109199940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год291305150269
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год305150269269
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49963205769725
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32057697252645

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4996)/Стоимость активов (20372) = 24.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38151+0+0) = 13.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4989)/Выручка (43140) = 11.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4996)/Выручка (43140) = 11.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.677

Индекс Альтмана Z = 18.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (10.56), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (11.56%), рентабельность компании (11.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пижма"