ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС" ИНН:1120004513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55412540 ОКВЭД:61.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5713635244121708
11504 Основные средства на конец предыдущего года6352441217082716
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5713635244120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6352441217080
12103 Запасы на конец отчетного года800537427350
12104 Запасы на конец предыдущего года5374273501452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10010433628011073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4336280110731379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12225501811263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25501811263209
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10932742334090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7423340926860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166451377578214394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13775782143945756
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11638957044572660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9570445726602354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5007420533641394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4205336413942654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5007420533640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4205336413940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166451377578214394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13775782143945756
21103 Выручка за отчетный год24996272721547415760
21104 Выручка за предыдущий год27272154741576011238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22067213351521814357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21335152181435711375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292959372560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год593725614030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292959372560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год593725614030
23404 Прочие доходы за предыдущий год102618
23503 Прочие расходы за отчетный год8618252211018
23504 Прочие расходы за предыдущий год8252211018882
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20685113350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5113353870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206851137387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51137306-401

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2068)/Стоимость активов (16645) = 12.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2929)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22067+0+0) = 13.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2929)/Выручка (24996) = 11.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2068)/Выручка (24996) = 8.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.324

Индекс Альтмана Z = 6.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (11.72%), рентабельность компании (8.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-ЦИЛЬМААГРОПРОМСЕРВИС"