СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1" ИНН:1120004626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57437544 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1975011105110389219
11504 Основные средства на конец предыдущего года2099011038921910250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1975020990208860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2099020886185980
12103 Запасы на конец отчетного года11588129251188313958
12104 Запасы на конец предыдущего года12925118831395811008
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2868245336392575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2453363925751836
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1120107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2010737
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1446715398158870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1539815887165400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34217363883677335138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36388367733513831217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28927312473220430963
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31247322043096327905
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13920084
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1668084534
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года139216687270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16687273810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3402232821422853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2328214228531894
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года496265941
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года109555415
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3898347338420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3473384237940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34217363883677335138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36388367733513831217
21103 Выручка за отчетный год14360126041394513104
21104 Выручка за предыдущий год12604139451310412922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21864179512011115378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17951201111537814385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7504-5347-61660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5347-6166-22740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7504-5347-61660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5347-6166-22740
23403 Прочие доходы за отчетный год7252631278606132
23404 Прочие доходы за предыдущий год6312786061326241
23503 Прочие расходы за отчетный год20661889413532
23504 Прочие расходы за предыдущий год19224135321061
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2318-92412800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-957128032830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2318-95712413058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-957124130583422

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2318)/Стоимость активов (34217) = -6.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21864+0+0) = -34.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7504)/Выручка (14360) = -52.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2318)/Выручка (14360) = -16.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.468

Индекс Альтмана Z = 7.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (3.71), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-52.26%), рентабельность компании (-16.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ-1"