ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ" ИНН:1120004714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15087395 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11107108111169512815
11504 Основные средства на конец предыдущего года1081111695128153300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1110710811116950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1081111695128150
12103 Запасы на конец отчетного года91893118571022
12104 Запасы на конец предыдущего года931185710223183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3174433840103870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43384010387010478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29539293116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39293116810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4387566159600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5661596050080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15494164721765517823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16472176551782317771
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5304655059756536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6550597565366589
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года646048178
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6460480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1371140726171387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140726171387709
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8173009722
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8515009992
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95449922116320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года992211632111090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15494164721765517823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16472176551782317771
21103 Выручка за отчетный год14907138541135622405
21104 Выручка за предыдущий год13854113562240519708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17829138541278124247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14780127812099720924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29220-14250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-926-142514080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2922-926-24510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-926-2451-18420
23403 Прочие доходы за отчетный год1892203621332276
23404 Прочие доходы за предыдущий год2036213322763126
23503 Прочие расходы за отчетный год11346853122
23504 Прочие расходы за предыдущий год46853122357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1143642-3710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год642-3713120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10300365
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6700140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1246575-561-53
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год575-561-531413

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1246)/Стоимость активов (15494) = -8.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2922)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17829+0+0) = -16.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2922)/Выручка (14907) = -19.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1246)/Выручка (14907) = -8.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.521

Х5 = Выручка/Активы = 0.962

Индекс Альтмана Z = 1.021

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-19.6%), рентабельность компании (-8.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИЛЕМСКОЕ"