ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ" ИНН:1120004778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15087366 ОКВЭД:05.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27384179
11504 Основные средства на конец предыдущего года384179461
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3841790
12103 Запасы на конец отчетного года4955857802238
12104 Запасы на конец предыдущего года5857802238881
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75049159
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5765858330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58583324100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6035889172589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58891725891543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1080-964-859433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-964-859433707
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1280500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1555155217262156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155217262156836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1683155217760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1552177621560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6035889172589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58891725891543
21103 Выручка за отчетный год58178237835053
21104 Выручка за предыдущий год782378350533984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год704105149585096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1067495850964702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-123-269-11750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-285-1175-430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-123-269-11750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-285-1175-430
23403 Прочие доходы за отчетный год35371268810
23404 Прочие доходы за предыдущий год3712688106559
23503 Прочие расходы за отчетный год281913711041
23504 Прочие расходы за предыдущий год191371910785
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-116-89-12780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-105-1278-1430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-116-105-1292-274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-105-1292-2745056

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-116)/Стоимость активов (603) = -19.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (704+0+0) = -17.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123)/Выручка (581) = -21.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-116)/Выручка (581) = -19.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.642

Индекс Альтмана Z = -13.244

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.79), рентабельность продукции (-21.17%), рентабельность компании (-19.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБАК ПЕЧОРЫ"