СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК" ИНН:1120004810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15091741 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130217609951128
11504 Основные средства на конец предыдущего года17609951128513
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130217609950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176099511280
12103 Запасы на конец отчетного года2212221621561770
12104 Запасы на конец предыдущего года2216215617701635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5301261480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239148330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1020428045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20428012214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2752265926390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2659263918150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4054441936342943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4419363429432362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6262620
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6262620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3302310532030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3105320327550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33643167326562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31673265281762
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года35462000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года620000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35462000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года620000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14325800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года258000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104209137126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20913712636
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5223200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года89002755
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года113002264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3366323690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6323691260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4054441936342943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4419363429432362
21103 Выручка за отчетный год4039337425382444
21104 Выручка за предыдущий год3374253824442101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5506508640514055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5086405140553504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1467-1712-15130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1712-1513-16110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1467-1712-15130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1712-1513-16110
23403 Прочие доходы за отчетный год1720168620402234
23404 Прочие доходы за предыдущий год1686204022341515
23503 Прочие расходы за отчетный год51474538
23504 Прочие расходы за предыдущий год47453830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202-734820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-734825850
24603 Прочее за отчетный год525340
24604 Прочее за предыдущий год2534940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год197-98448491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9844849168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год197-984480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-984484910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (4054) = 4.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1467)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5506+0+0) = -26.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1467)/Выручка (4039) = -36.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (4039) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.875

Индекс Альтмана Z = 9.898

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (8.19), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-36.32%), рентабельность компании (4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЯК"