Общество с ограниченной ответственностью "Дана" ИНН:1120005250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40809496 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года786798903493
12104 Запасы на конец предыдущего года798903493276
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222612136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261213622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30321427171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21427171109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111110389420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10389428000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11111038942800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1038942800407
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1082772460665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года772460665400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29266482135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2664821357
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года292664820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2664821350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11111038942800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1038942800407
21103 Выручка за отчетный год3474376650063810
21104 Выручка за предыдущий год3766500638103271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2951344947943388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3449479433882951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5233172120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3172124220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5233172120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3172124220
23503 Прочие расходы за отчетный год3528
23504 Прочие расходы за предыдущий год528204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5203122100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3122104140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год520312210414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год312210414149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дана"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дана"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (520)/Стоимость активов (1111) = 46.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2951+0+0) = 17.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (523)/Выручка (3474) = 15.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (520)/Выручка (3474) = 14.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.468

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.468

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.31

Индекс Альтмана Z = 50.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.45), коэффициент быстрой ликвидности (11.21), коэффициент текущей ликвидности (38.31), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (15.05%), рентабельность компании (14.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дана"