Общество с ограниченной ответственностью "Ника" ИНН:1120005267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40811487 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69696969
11504 Основные средства на конец предыдущего года69696969
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6969690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6969690
12103 Запасы на конец отчетного года675863255477921
12104 Запасы на конец предыдущего года63255477921782
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22858343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8583434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6780641055600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года641055609640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6849647956291033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года647956291033855
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6648000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6300000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года665863105470972
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63105470972789
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15413613036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1361303645
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года37332925
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года33292521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1911691590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169159610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6849647956291033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года647956291033855
21103 Выручка за отчетный год31692326902913513362
21104 Выручка за предыдущий год3269029135133626812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3169232690291350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3269029135133620
22203 Управленческие расходы за отчетный год4504000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4174000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2718832690291350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2851629135133620
23503 Прочие расходы за отчетный год20540263902367511890
23504 Прочие расходы за предыдущий год2221623675124005555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6648630054600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год630054609620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год664863005460962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63005460962779
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6648000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6300000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6648)/Стоимость активов (6849) = 97.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4504) = 603.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27188)/Выручка (31692) = 85.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6648)/Выручка (31692) = 20.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.971

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.971

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.859

Индекс Альтмана Z = 52.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (35.5), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (85.79%), рентабельность компании (20.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ника"