ООО "Авто-тест" ИНН:1120005274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40815048 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года940940940
11504 Основные средства на конец предыдущего года940940700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года940940940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года940940700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21032809882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2809882909
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136233136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232136142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223930421171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304111711082
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317939822111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398221111782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104616901144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16921144521
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15811676847
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16768471016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55361654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61354179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21342292967
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22899671261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317939822111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398221111782
21103 Выручка за отчетный год418236541569
21104 Выручка за предыдущий год365715691025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35392926769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2926769852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год643728800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год731800173
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год643728800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год731800173
23503 Прочие расходы за отчетный год353374
23504 Прочие расходы за предыдущий год337423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год608695726
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год698726150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год608695726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год698726150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (608)/Стоимость активов (3179) = 19.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3539+0+0) = 18.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (643)/Выручка (4182) = 15.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (608)/Выручка (4182) = 14.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.49

Индекс Альтмана Z = 5.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (15.38%), рентабельность компании (14.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники