ООО "КАРАВАЙ" ИНН:1120005281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40815189 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года583583524326
11504 Основные средства на конец предыдущего года583524326348
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5835835240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5835243260
12103 Запасы на конец отчетного года406536531378649
12104 Запасы на конец предыдущего года36531378649687
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22110961268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109612680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4286376214390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376214399170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4869434519631243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4345196312431035
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3510292316931243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2923169312431035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135914222700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142227000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135914222700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142227000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4869434519631243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4345196312431035
21103 Выручка за отчетный год2221620438167573698
21104 Выручка за предыдущий год2043816757129752493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2171919208146302465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192081463088371656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год497123021270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1230212741380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год497123021270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1230212741380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год497123021270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1230212741380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год497123021271233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123021274138837

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (497)/Стоимость активов (4869) = 10.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21719+0+0) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (497)/Выручка (22216) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (497)/Выручка (22216) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.583

Индекс Альтмана Z = 7.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники