ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА" ИНН:1120005316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40813718 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года678523479654
12104 Запасы на конец предыдущего года523479654312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34412629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41262968
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7125645050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5645056830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года712564505683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564505683380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года646511407522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года511407522330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53983950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6600122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6653980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53981610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года712564505683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564505683380
21103 Выручка за отчетный год815918806891
21104 Выручка за предыдущий год918806891974
21203 Себестоимость продаж за отчетный год569807799649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год807799649900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24611170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11172420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24611170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11172420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24611170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11172420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2461117242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111724274

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (712) = 34.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (569+0+0) = 43.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (246)/Выручка (815) = 30.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (815) = 30.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.788

Индекс Альтмана Z = 19.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (10.79), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (30.18%), рентабельность компании (30.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"