Общество с ограниченной ответственностью "Центр" ИНН:1120005370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97145343 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года190047054085700
12104 Запасы на конец предыдущего года47054085700420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12016015595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1601559560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2020486542400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года486542407950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202048654240795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48654240795480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1900472040950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года472040952300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191047304105240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47304105240380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110135135340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135135340100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1101351350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1351355550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202048654240795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48654240795480
21103 Выручка за отчетный год3300039000360004700
21104 Выручка за предыдущий год390003600047004645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2790031200308203133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312003082031333573
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5100780051800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7800518015670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год290028009300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28009307500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2200500042500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500042508170
23503 Прочие расходы за отчетный год30028015540
23504 Прочие расходы за предыдущий год2801554020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1900472040950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год472040957770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1900472040951527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год472040957421052
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1900472040950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год472040957420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1900)/Стоимость активов (2020) = 94.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27900+2900+0) = 7.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2200)/Выручка (33000) = 6.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1900)/Выручка (33000) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.946

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.941

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.941

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.364

Индекс Альтмана Z = 33.829

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (18.36), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (6.67%), рентабельность компании (5.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр"