ООО Производственно-коммерческая фирма "ПРОФИЛЬ" ИНН:1121000705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:06988745 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106211111160
11504 Основные средства на конец предыдущего года111111601209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106211111160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111111601209
12103 Запасы на конец отчетного года309845125587
12104 Запасы на конец предыдущего года451255875356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151922
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310045295607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года452956075391
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416256406767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564067676600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-59400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5643030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года249222902570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года229025702570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223433204167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года332041674000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года472656106737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года561067376570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416256406767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564067676600
21103 Выручка за отчетный год112435754389
21104 Выручка за предыдущий год357543896693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112435754389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год357543896693
22103 Коммерческие расходы за отчетный год160132923890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год329238904414
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-477283499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2834992279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-477283499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2834992279
24603 Прочее за отчетный год117179168
24604 Прочее за предыдущий год179168162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-594104331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1043312117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-594104331
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1043312117

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-594)/Стоимость активов (4162) = -14.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1601+0) = -29.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-477)/Выручка (1124) = -42.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-594)/Выручка (1124) = -52.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.119

Индекс Альтмана Z = 0.001

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-42.44%), рентабельность компании (-52.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники