ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН" ИНН:1121001650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12886115 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58382135
11504 Основные средства на конец предыдущего года1351350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58382135
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1351350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1039109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1091090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1039109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1091090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года593121244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2442440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года634442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53077202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2022020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53077202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2022020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года593121244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2442440
21103 Выручка за отчетный год233123562782
21104 Выручка за предыдущий год278227820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6023562782
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4727820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год605147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47470
23503 Прочие расходы за отчетный год393735
23504 Прочие расходы за предыдущий год35350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год211412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (593) = 3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2271+0+0) = 2.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (2331) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (2331) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = -5.279

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.57%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКОН"