Производственный кооператив "Колер" ИНН:1121002269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24939161 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5981547359736928
11504 Основные средства на конец предыдущего года5473597369286741
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5981547359730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5473597369280
12103 Запасы на конец отчетного года12049962884747045
12104 Запасы на конец предыдущего года9628847470453922
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года224962122300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года21223000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1465100221358
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3454532316186480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323161864891960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40526377892462116124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37789246211612411037
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3997137718245810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3771824581160840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40011377582462116124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37758246211612410494
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5153100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3100543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5153100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40526377892462116124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37789246211612411037
21103 Выручка за отчетный год24254243332316325702
21104 Выручка за предыдущий год24333231632570224109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117239566916612613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год956691661011212343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1253114767139970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1476713997155900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2182592170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2592172510
22203 Управленческие расходы за отчетный год7968861935550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8619355522500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43455889102250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год588910225130890
23503 Прочие расходы за отчетный год97339411641056
23504 Прочие расходы за предыдущий год39411641056219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3372549591320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54959132124900
24603 Прочее за отчетный год2001471480
24604 Прочее за предыдущий год147148670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31725348897512423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год534889751242311281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3172534889750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53488975124230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Колер"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Колер"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Колер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3172)/Стоимость активов (40526) = 7.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив "Колер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11723+218+7968) = 21.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Колер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4345)/Выручка (24254) = 17.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Колер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3172)/Выручка (24254) = 13.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Колер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Колер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Колер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Колер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Колер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77.691

Индекс Альтмана Z = 87.898

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Колер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (23.4), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (17.91%), рентабельность компании (13.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив "Колер"