ООО "ЭКОЛОГ" ИНН:1121004410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:35832547 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196218653810
11504 Основные средства на конец предыдущего года2186538101020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1962186530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2186538100
12103 Запасы на конец отчетного года2245542
12104 Запасы на конец предыдущего года2455421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46854313442967628598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3134429676285987900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года505325914597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3259145971124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4736134124305940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3412430594291970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47557343423124730007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34342312473000710045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118871028754601659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1028654601659818
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39399210640
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года992106400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39399210640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года992106400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35277230642472328348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2306424723283489207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3527723064247230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2306424723283480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47557343423124730007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34342312473000710045
21103 Выручка за отчетный год61832599951166649158
21104 Выручка за предыдущий год59995634961663737985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5866652325837647181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52327583621540637271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3166767032900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7668513412310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3166767032900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7668513412310
23404 Прочие доходы за предыдущий год3460070
23503 Прочие расходы за отчетный год116713371911111
23504 Прочие расходы за предыдущий год1335885101557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1999667830990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6679424911300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5211374631271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1377924241137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147853042468841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5302332588990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1478)/Стоимость активов (47557) = 3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58666+0+0) = 5.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3166)/Выручка (61832) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1478)/Выручка (61832) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 2.399

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.399<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.12%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники