ООО "СТРОЙМЕХАВТО" ИНН:1121005284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90403115 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10257641025
11504 Основные средства на конец предыдущего года4691025494
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10257641025
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4691025494
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13877391388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7601388760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1393871393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1251393125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27808262781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8882781885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года380515903806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135738061379
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27214962827
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года106328271182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27315062837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107328371192
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10741084969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284969187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10741084969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284969187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года380515903806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135738061379
21103 Выручка за отчетный год68905526890
21104 Выручка за предыдущий год686868906868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год504327415043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год678750436666
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1847-21891847
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год811847202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1847-21891847
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год811847202
23503 Прочие расходы за отчетный год707
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1840-21891840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год811840202
24603 Прочее за отчетный год-11-9-11
24604 Прочее за предыдущий год-15-11-18
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1851-21801851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год961851220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1851-21801851
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год961851220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1851)/Стоимость активов (3805) = 48.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5043+0+0) = 36.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1847)/Выручка (6890) = 26.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1851)/Выручка (6890) = 26.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.486

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.484

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.543

Х5 = Выручка/Активы = 1.811

Индекс Альтмана Z = 5.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.3), коэффициент быстрой ликвидности (2.59), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (26.81%), рентабельность компании (26.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники