ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 29 "ЗАРЯ-3" ИНН:1121006658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29662325 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5124010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4012720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года918817
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года529410460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410460322
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года529410460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410460322
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года881000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года881000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года387224218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22421893
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года142980
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года981420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года529322360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322360322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года529410460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410460322
23403 Прочие доходы за отчетный год2300
23404 Прочие доходы за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год2100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-400
61003 Остаток средств на начало отчетного года918817
62203 Целевые взносы за отчетный год286326020
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год286526112650
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год257525362239
63133 иные мероприятия за отчетный год257525362239
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год270245209
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2582340
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год550
63263 прочие за отчетный год760
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год8922
63503 Прочие за отчетный год409
63003 Использовано средств - всего за отчетный год285727902479
64003 Остаток средств на конец отчетного года179188

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (529) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.798

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.798<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники