ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 26/1 "ЗАРЯ" ИНН:1121007186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29661975 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года511699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6990
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года30000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10400
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10600
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211699
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года511699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6990
61003 Остаток средств на начало отчетного года69989
62503 Прочие за отчетный год465490465
62003 Поступило средств - всего за отчетный год465490465
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год191283262
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1910262
63503 Прочие за отчетный год331147283
63003 Использовано средств - всего за отчетный год522430545
64003 Остаток средств на конец отчетного года12699

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (511) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.422

Индекс Альтмана Z = 6.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники