ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ" ИНН:1121007740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41669614 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7579701183135
11504 Основные средства на конец предыдущего года9701183135135
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года92737622
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года73762220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года849104312590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104312591570
12103 Запасы на конец отчетного года30090271942617322844
12104 Запасы на конец предыдущего года27194261732284421201
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8491742865025609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7428650256091981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1543417289393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4172883931151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4012435039329640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3503932963288460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40973360823422229003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36082342222900324488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34843312252929425732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3122529294257321635
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7700
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года778540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года785300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6122485040753271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48504075327122853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6122485040750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4850407532710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40973360823422229003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36082342222900324488
21103 Выручка за отчетный год31454245481915019039
21104 Выручка за предыдущий год24548191501903914275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25244214911460515638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21491146051563812304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6210305745450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3057454534010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6210305745450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3057454534010
23403 Прочие доходы за отчетный год425027891104536
23404 Прочие доходы за предыдущий год278911045360
23503 Прочие расходы за отчетный год458034731320824
23504 Прочие расходы за предыдущий год3473132082484
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5880237343290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2373432931130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1113444770546
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год444770546262
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4767192935592567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1929355925671625

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4767)/Стоимость активов (40973) = 11.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25244+0+0) = 24.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6210)/Выручка (31454) = 19.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4767)/Выручка (31454) = 15.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.685

Индекс Альтмана Z = 12.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (6.57), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (19.74%), рентабельность компании (15.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТЬ"