ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ" ИНН:1121008768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44763808 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24717270123879936627
11504 Основные средства на конец предыдущего года27012233393662737374
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года63699199199
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года699199199215
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года30000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года19000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года124071227800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года122781546000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3721739989389980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4000838998368260
12103 Запасы на конец отчетного года161971488294
12104 Запасы на конец предыдущего года971488294744
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1674167400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1674167400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3849295792222320806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29579205492080618172
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14850000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1516107872375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10787237539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года720048152227830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4815222783214750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44417881416178158301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88160617815830156544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года131300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года132200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года215396247200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года621305895900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21640625735906954540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62231590695454053049
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года343000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года361000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года343000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36107200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20435000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222302521826462797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25218264627972719
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224342556827120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25568271230410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44417881416178158301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88160617815830156544
21103 Выручка за отчетный год19482219712395622853
21104 Выручка за предыдущий год21971239562285318379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19272182101973819690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18210197381969019602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210376142180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3761421831630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210376142180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3761421831630
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2932182000
23203 Проценты к получению за отчетный год19317400
23204 Проценты к получению за предыдущий год74200
23403 Прочие доходы за отчетный год32392138186742
23404 Прочие доходы за предыдущий год213845426042
23503 Прочие расходы за отчетный год4563149138531254
23504 Прочие расходы за предыдущий год491385312541586
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40251399252320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3992523219510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год363488703496
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год488703496658
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8381000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-18000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год11000
24603 Прочее за отчетный год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40591350445291455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3504452914552575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-40591350400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3504452900
32003 Величина капитала на 31888800
32006 Величина капитала на 31132200
32007 Величина капитала на 31621305895900
32008 Величина капитала на 31622315906900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40591000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40591000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40591000
33218 Убыток (ИТОГО)40591000
33003 Величина капитала на 31888800
33006 Величина капитала на 31131300
33007 Величина капитала на 31215396247200
33008 Величина капитала на 31216406257300
36003 Чистые активы на 31216406257300
36004 Чистые активы на 31622315906900
41103 Поступления – всего за отчетный год186301618300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17993000
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год500000
41193 Прочие поступления за отчетный год1374000
41203 Платежи – всего за отчетный год207121846900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8453855000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6702534300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40071200
41293 Прочие платежи за отчетный год5157386400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2082-228600
42103 Поступления – всего за отчетный год3562310000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2542228800
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год102081200
42203 Платежи – всего за отчетный год896202800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год896142800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2666107200
43203 Платежи – всего за отчетный год1461485000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1461485000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-146222000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период438100600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40591)/Стоимость активов (44417) = -91.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19272+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (19482) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40591)/Выручка (19482) = -208.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.914

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.906

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.95

Индекс Альтмана Z = -10.288

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (-208.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИСЕВЗАПЭНЕРГОМОНТАЖ"