Общество с ограниченной ответственностью "Сплав" ИНН:1121008782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44763743 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67
11504 Основные средства на конец предыдущего года78
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года44
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года44
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1011
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1112
12103 Запасы на конец отчетного года347345
12104 Запасы на конец предыдущего года345334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7141290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1290338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11061680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1680767
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11161690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1690779
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-176162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162164
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23951
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года510
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2355
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года239286
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2865
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года163163
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года163163
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8471036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1036403
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4343
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10531242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1242609
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11161690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1690779
21103 Выручка за отчетный год3763005
21104 Выручка за предыдущий год30053536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5702969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29693272
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36264
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19436
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36264
23503 Прочие расходы за отчетный год935
23504 Прочие расходы за предыдущий год35262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2031
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-203)/Стоимость активов (1116) = -18.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (570+0+0) = -34.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-194)/Выручка (376) = -51.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-203)/Выручка (376) = -53.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.136

Индекс Альтмана Z = -0.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-51.6%), рентабельность компании (-53.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сплав"