ООО "Технический центр "Содействие" ИНН:1121009000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44766186 ОКВЭД:51.64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11479654
11504 Основные средства на конец предыдущего года1479654425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14796540
12103 Запасы на конец отчетного года77744811568824492135
12104 Запасы на конец предыдущего года81156882439213585906
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28746301524151032541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27690415113217432504
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2441000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1020166618651463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1666186514631138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1075431129741316190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1129741316191257720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107544112975132098126793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112975132098126426119973
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19593000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15424000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1971315544116908406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155441169084066985
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года59359571524683252524
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года57152468325252446094
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5935957152468320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5715246832525240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5350150201506915000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15020150691500015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23122252595850750863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25259585075049651894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2847240279735760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4027973576654960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107544112975132098126793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112975132098126426119973
21103 Выручка за отчетный год250338350104394699387777
21104 Выручка за предыдущий год350104394699387777303062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233952345130389080386835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322557389080386835302383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16386497456190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2754756199420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13118000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22573000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3268497456190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год497456199420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год390375270591
23403 Прочие доходы за отчетный год3590598760171560
23404 Прочие доходы за предыдущий год5987601715602280
23503 Прочие расходы за отчетный год164357477155443
23504 Прочие расходы за предыдущий год57477154443991
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5215482441060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4824410717890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1046969822368
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год969621368282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4169385532841421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3855348614211095
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4169000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3855000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4169)/Стоимость активов (107544) = 3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (233952+13118+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3268)/Выручка (250338) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4169)/Выручка (250338) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.224

Индекс Альтмана Z = 5.835

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники