ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЫКТЫВКАРСКИЕ БУМАЖНЫЕ ИЗДЕЛИЯ" ИНН:1121009419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48390789 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4913617766077813
11504 Основные средства на конец предыдущего года6177660778130
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1533207182988893
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2071829888930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года644682481490523206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8248149052320635461
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5769355134953270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35523495327079593
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года79061128000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5590958414572111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95831457211122110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года91470
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1471220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1136821055162395393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21055162395393101738
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17814293033114428599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года293033114428599137199
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9927249272492724927
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года24927249272492724927
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5927330855943245
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33085594324590671
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15854282353052128172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282353052128172115598
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19601068623419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106862341921505
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19601068623419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106862341921505
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17814293033114428599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года293033114428599137199
21103 Выручка за отчетный год273051989586298218
21104 Выручка за предыдущий год1989586298218348077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год273051989586298218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1989586298218112926
22203 Управленческие расходы за отчетный год2292243024783608
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24302478360814076
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250131746561514610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174656151461094391
23203 Проценты к получению за отчетный год4571393371300
23204 Проценты к получению за предыдущий год1393371300226
23403 Прочие доходы за отчетный год28072806223313444
23404 Прочие доходы за предыдущий год280622331344468226
23503 Прочие расходы за отчетный год845184156419757
23504 Прочие расходы за предыдущий год18415641975768749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27432198237857-403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198237857-40392907
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год497435789211315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3578921127321666
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2639763104
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3976366427
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-538-6227-5951169
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6227-5951169-363
24604 Прочее за предыдущий год104084
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2192099146349-427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99146341-42773894
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2192099146349-427
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99146341-42773894
32003 Величина капитала на 3124927249272492724927
32007 Величина капитала на 3133085594324590671
32008 Величина капитала на 31282353052128172115598
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21920991463490
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21920991463490
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21920991463490
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21920991463490
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)15000000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1930212200400087426
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3430212200400087426
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1930112200400087000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1930112200400087000
33003 Величина капитала на 319927249272492724927
33007 Величина капитала на 315927330855943245
33008 Величина капитала на 3115854282353052128172
36003 Чистые активы на 3115854282353052128172
36004 Чистые активы на 3128235305212817283884
41103 Поступления – всего за отчетный год28061213901018162802
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28061211081018162802
41203 Платежи – всего за отчетный год70835936278717942
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3264024938391
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5525887041211
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год42713480865531
41293 Прочие платежи за отчетный год193414667257809
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2097815454739444860
42103 Поступления – всего за отчетный год24863497853224291
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год24406429800
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год457469371300
42203 Платежи – всего за отчетный год1650071547806500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год16500047806500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год83634263-424817791
43203 Платежи – всего за отчетный год3333511590380082650
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год15000000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1833511590380082650
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-33335-11590-3800-82650
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-39948127-654-19999

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21920)/Стоимость активов (17814) = 123.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2292) = 1091.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25013)/Выручка (27305) = 91.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21920)/Выручка (27305) = 80.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.54

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.089

Индекс Альтмана Z = 26.316

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.85), коэффициент быстрой ликвидности (5.8), коэффициент текущей ликвидности (5.8), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (91.61%), рентабельность компании (80.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники