ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ" ИНН:1121009546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48394244 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25255286342016117459
11504 Основные средства на конец предыдущего года28634201611745919198
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года89699800
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года998000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101055
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10555
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года552533508509
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5335085091217
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26713301752067417973
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30175206741797320420
12103 Запасы на конец отчетного года43613659974559343586
12104 Запасы на конец предыдущего года65997455934358627707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97823654534753722650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65453475372265022891
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года277731500000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1066536521169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65365211691222
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20801472631882166
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1472631882166641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1713951618299697069571
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161829969706957152461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19810819200411764487544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1920041176448754472881
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6138153451534515345
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15345153451534515345
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-21571000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1856185618561856
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1856185618561856
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года133368931803211539
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2246418032115399547
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21330180943523328740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18094352332874026748
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2140196312921636
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1963129216361617
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2140196312921636
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1963129216361617
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38967100001000010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000010000100009800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1356711619477111947168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161947711194716834716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1746381719478111957168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171947811195716844516
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19810819200411764487544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1920041176448754472881
21103 Выручка за отчетный год493839417072417377228887
21104 Выручка за предыдущий год417072417377228887193918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год485782405522403658224395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год405522403658224395196354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год805711550137194492
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11550137194492-2436
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год805711550137194492
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11550137194492-2436
23203 Проценты к получению за отчетный год57830700
23204 Проценты к получению за предыдущий год307000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4335137311161324
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1373111613241478
23403 Прочие доходы за отчетный год375314451187027300
23404 Прочие доходы за предыдущий год1445118702730019401
23503 Прочие расходы за отчетный год300139601534427310
23504 Прочие расходы за предыдущий год3960153442731021016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5052796991293158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год796991293158-5529
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13031236254093
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12362540930
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год449289372188
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год289372188350
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год177671119
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год67111924
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2024344-707
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год24344-707784
24603 Прочее за отчетный год3561654439347
24604 Прочее за предыдущий год1654439347456
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3236443264931992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год443264931992-5225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3236443264931992
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год443264931992-5225
32003 Величина капитала на 3115345153451534515345
32004 Величина капитала на 31-21571000
32005 Величина капитала на 311856185618561856
32007 Величина капитала на 312246418032115399547
32008 Величина капитала на 3118094352332874026748
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3236443264931992
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3236443264931992
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3236443264930
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3236443264930
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)9207000
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)-21571000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))123642157100
33253 Уменьшение количества акций (Уставный капитал)9207000
33254 Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)-21571000
33257 Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12364000
33003 Величина капитала на 316138153451534515345
33005 Величина капитала на 311856185618561856
33007 Величина капитала на 31133368931803211539
33008 Величина капитала на 3121330180943523328740
36003 Чистые активы на 3121330180943523328740
36004 Чистые активы на 3118094352332874026748
41103 Поступления – всего за отчетный год380108474805396207279858
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год378497474517395465277192
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год14992887421934
41193 Прочие поступления за отчетный год11200732
41203 Платежи – всего за отчетный год414085439785390537274737
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год300446332351300674174405
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78806681846532554165
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3208137311161324
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год244098831220
41293 Прочие платежи за отчетный год29185368892030044843
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-339773502056705121
42103 Поступления – всего за отчетный год1581843100
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год81843100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15000000
42203 Платежи – всего за отчетный год60602485661871581
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6060985661871581
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9758-24425-6187-1581
43103 Поступления – всего за отчетный год1685811244506316074169
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1530811244506316074169
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год15500000
43203 Платежи – всего за отчетный год1449091350446316077761
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год52441059400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1396651244506316073969
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год23672-105940-3592
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5471-517-52

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3236)/Стоимость активов (198108) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (485782+0+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8057)/Выручка (493839) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3236)/Выручка (493839) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Индекс Альтмана Z = 1.535

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.535<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ "РСТ"