ООО "МЕРИДИАН" ИНН:1121010206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29668322 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года304343439528
11504 Основные средства на конец предыдущего года343439528576
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3043434390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3434395280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184167187219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167187219190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года247258193235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года258193235136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4314253970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4253974680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года735768836996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года768836996919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362363399362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363399362227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373405437634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года405437634692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3734054370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4054376340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года735768836996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года768836996919
21103 Выручка за отчетный год1729192020211509
21104 Выручка за предыдущий год1920202115091714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167714811592957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148115929571148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год524394290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4394295520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год524394290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4394295520
23503 Прочие расходы за отчетный год45415382417
23504 Прочие расходы за предыдущий год415382417349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год724470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24471350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72447135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2447135217

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (735) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1677+0+0) = 3.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (1729) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1729) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.971

Индекс Альтмана Z = 1.638

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.638<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники