ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит" ИНН:1121010421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51531644 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года457457612
11504 Основные средства на конец предыдущего года457612612
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года457457612
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года457612612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465486612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года486612612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года465483612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года483612612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465486612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года486612612
21104 Выручка за предыдущий год10700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12300
23503 Прочие расходы за отчетный год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18-1230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18-1290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"

Прибыль

Прибыль ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"

Чистые активы

Чистые активы ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (465) = -3.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ООО Аудиторская фирма "Информ-аудит"