ООО "Двин" ИНН:1121010446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24978147 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2000
11503 Основные средства на конец отчетного года2314456533
11504 Основные средства на конец предыдущего года44565337439
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2514456533
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44565337439
12103 Запасы на конец отчетного года188941465066
12104 Запасы на конец предыдущего года414650663069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9351071578
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1071578520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года282852275644
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года522756443759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3079567212177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56721217711198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-30016336438
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года63364385213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29916436448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64364485223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года607050295729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года502957295975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года607050295729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года502957295975
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3079567212177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56721217711198
21103 Выручка за отчетный год281783491933698
21104 Выручка за предыдущий год349193369834107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247742722926066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272292606629987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год340476907632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год769076324120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год648250885254
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год508852545761
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-307826022378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26022378-1641
23403 Прочие доходы за отчетный год63330
23404 Прочие доходы за предыдущий год33302
23503 Прочие расходы за отчетный год5625669177
23504 Прочие расходы за предыдущий год5669177221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3634-27342197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27342197-1860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3634-27342197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27342197-1860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3634-27342197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27342197-1860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3634)/Стоимость активов (3079) = -118.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3078)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24774+6482+0) = -9.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3078)/Выручка (28178) = -10.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3634)/Выручка (28178) = -12.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.493

Индекс Альтмана Z = -19.202

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.97), рентабельность продукции (-10.92%), рентабельность компании (-12.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники