ООО "Велюр-С" ИНН:1121010936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53705350 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2825249528281546
12104 Запасы на конец предыдущего года2495282815461600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года581216390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1216476334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141547128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154712728
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2897252228910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2522289121490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2898252228942076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2522289421611978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-246877611546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68776115461718
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года292218352133530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18352133615260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2922183521330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183521336150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2898252228942076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2522289421611978
21103 Выручка за отчетный год632710040936210719
21104 Выручка за предыдущий год100409362107199250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год696699111000010505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год991110000105058650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-639129-6380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129-6382140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-639129-6380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129-6382140
23403 Прочие доходы за отчетный год202110
23404 Прочие доходы за предыдущий год21100
23503 Прочие расходы за отчетный год261065462
23504 Прочие расходы за предыдущий год106546261
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-64525-6810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25-6811520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6610010484
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1001048477
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-711-75-78568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75-78568462

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-711)/Стоимость активов (2898) = -24.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6966+0+0) = -9.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-639)/Выручка (6327) = -10.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-711)/Выручка (6327) = -11.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.008

Х5 = Выручка/Активы = 2.183

Индекс Альтмана Z = 1.268

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.268<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-10.1%), рентабельность компании (-11.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники