Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор" ИНН:1121010982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53706645 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года41222442503414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года412224425030
12104 Запасы на конец предыдущего года1341201132305423719
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165174849594285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1748495938963818
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3932464142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32364142129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2043413251360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года341225136270920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20538252738034080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3825273802959529538
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5370926919852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9269198531145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года356192971488012093
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55752543716418348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года254371641386216300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55752899264610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года289926461287420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20538252738034080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3825273802959529538
21103 Выручка за отчетный год334126322424130678
21104 Выручка за предыдущий год12632242413067830218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год729120782309430067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12078230943006729538
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39555411470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55411476110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39555411470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55411476110
23403 Прочие доходы за отчетный год10011
23503 Прочие расходы за отчетный год225191065900
23504 Прочие расходы за предыдущий год5191065900631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-41635820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3582-2780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171614
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71614322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4172866-292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2866-292-268

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-417)/Стоимость активов (205) = -203.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (729+0+0) = -54.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-395)/Выручка (334) = -118.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-417)/Выручка (334) = -124.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -26.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -26.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.963

Индекс Альтмана Z = -193.149

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-26.2), рентабельность продукции (-118.26%), рентабельность компании (-124.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аккумулятор"