ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН" ИНН:1121010990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53706680 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года70530
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года83220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70538322
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83229071
12103 Запасы на конец отчетного года1367716180
12104 Запасы на конец предыдущего года1618016153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203496485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9648554353
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1225235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2351592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16936112900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11290072098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23989121222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12122281169
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года85730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85734258
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года154160
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года154160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года154160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года154160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9723376911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года857397233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9723376911
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23989121222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12122281169
21103 Выручка за отчетный год3069442555
21104 Выручка за предыдущий год4255538147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3030533505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3350535823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3899050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90502324
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3899050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90502324
23503 Прочие расходы за отчетный год389477
23504 Прочие расходы за предыдущий год477442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85731882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85731882
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (23989) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30305+0+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (389)/Выручка (30694) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (30694) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ЛАЙН"