ООО "Москворечье" ИНН:1121011224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57426090 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года303630022048
12104 Запасы на конец предыдущего года30022048395
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года521900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1148313314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313314672
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года423635052362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года350523621067
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423635052362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года350523621067
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года394531352315
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31352315629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года396031502330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31502330644
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27635532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3553228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27635532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35532423
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423635052362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года350523621067
21103 Выручка за отчетный год247482077019232
21104 Выручка за предыдущий год20770192324810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216501847016361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18470163614050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год309823002871
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23002871760
22203 Управленческие расходы за отчетный год1761330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292221672871
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21672871760
23503 Прочие расходы за отчетный год205075593
23504 Прочие расходы за предыдущий год75593385
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87214122778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14122778375
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5704
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81013552778
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13552778371
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81013552778
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13552778371

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (810)/Стоимость активов (4236) = 19.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2922)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21650+0+176) = 13.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2922)/Выручка (24748) = 11.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (810)/Выручка (24748) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.348

Индекс Альтмана Z = 23.206

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.16), коэффициент быстрой ликвидности (4.35), коэффициент текущей ликвидности (15.35), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (11.81%), рентабельность компании (3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники