Общество с ограниченной ответственностью "Пласт" ИНН:1121011295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57426948 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94179119601601
11504 Основные средства на конец предыдущего года1791196016011508
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94179119600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1791196016010
12103 Запасы на конец отчетного года6531608
12104 Запасы на конец предыдущего года16081040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7196372534532503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3725345325033673
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124410701915869
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1070191586913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9093481153680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4811536833800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9187660273284981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6602732849816234
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4565983185-824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года983185-824-854
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года219000820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2432561971434985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5619714349854015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4622561971430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5619714358050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9187660273284981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6602732849816234
21103 Выручка за отчетный год39127289342654122394
21104 Выручка за предыдущий год28934265412239411150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37678276232534321584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27623253432138410889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1449131111980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1311119810100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1449131111980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1311119810100
23403 Прочие доходы за отчетный год56501460
23503 Прочие расходы за отчетный год111696
23504 Прочие расходы за предыдущий год16968
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2003129513350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1295133510040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2154973890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4973892980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1788798946804
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год798946706255

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1788)/Стоимость активов (9187) = 19.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37678+0+0) = 3.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1449)/Выручка (39127) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1788)/Выручка (39127) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.988

Х5 = Выручка/Активы = 4.259

Индекс Альтмана Z = 6.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (3.7%), рентабельность компании (4.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пласт"