ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ" ИНН:1121011337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57428539 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138719752395
11504 Основные средства на конец предыдущего года197523951127
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138719752395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года197523951127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1229980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4613762
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13762345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168113562
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113562345
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155531102457
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311024571472
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1041263257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12632571096
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года89812441590
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года124415900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года89812441590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года124415900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года553603610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года603610376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года553603610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года603610376
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155531102457
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311024571472
21103 Выручка за отчетный год247112372124340
21104 Выручка за предыдущий год238262193821938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24475222942407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222942085220852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год236142721933
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153210861086
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год236142721933
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153210861086
23303 Проценты к уплате за отчетный год14117437
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95125321896
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135810861086
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95125321896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135810861086
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год135800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (1555) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24475+0+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (236)/Выручка (24711) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (24711) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = -0.943

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОЛЛОНИЯ"