ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИЗНЕС-ИНКУБАТОР" ИНН:1121011344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57428924 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года547769938
11504 Основные средства на конец предыдущего года769938250
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года414448448
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года448448448
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96112171386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12171386698
12103 Запасы на конец отчетного года847668
12104 Запасы на конец предыдущего года766876
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года507738813526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года388135262301
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года557559535656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года595356561408
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1073699109250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года991092503785
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116971112710636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11127106364483
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года125012501250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года125012501250
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года178178178
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года178178178
13603 Резервный капитал на конец отчетного года705705705
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года705705520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19261627790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1627790315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года405937602923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года376029232263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157121891627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21891627915
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года550446155523
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года46155523742
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года563563563
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года563563563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года763873677713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года736777132220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116971112710636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11127106364483
21103 Выручка за отчетный год118191098513525
21104 Выручка за предыдущий год109851352513456
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138701452813392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145281339212246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2051-3543133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35431331210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2051-3543133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35431331210
23403 Прочие доходы за отчетный год290154181904
23404 Прочие доходы за предыдущий год5418190446
23503 Прочие расходы за отчетный год423689811
23504 Прочие расходы за предыдущий год6688111114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42711861226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12071226142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42711861226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12071226142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42711861226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12071226142
32003 Величина капитала на 31125012501250
32005 Величина капитала на 31178178178
32006 Величина капитала на 31705705520
32007 Величина капитала на 311627790315
32008 Величина капитала на 31376029232263
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))427837475
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)427837660
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4278370
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4278370
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12800
33003 Величина капитала на 31125012501250
33005 Величина капитала на 31178178178
33006 Величина капитала на 31705705705
33007 Величина капитала на 3119261627790
33008 Величина капитала на 31405937602923
36003 Чистые активы на 31405937603105
36004 Чистые активы на 31376080463120
41103 Поступления – всего за отчетный год189101469618271
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1014097859960
41193 Прочие поступления за отчетный год877049118311
41203 Платежи – всего за отчетный год178001405513484
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год809580676903
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год385338164182
41293 Прочие платежи за отчетный год585221722399
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11106414787
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11106414787

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (427)/Стоимость активов (11697) = 3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2051)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13870+0+0) = -14.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2051)/Выручка (11819) = -17.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (427)/Выручка (11819) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.531

Индекс Альтмана Z = 6.07

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-17.35%), рентабельность компании (3.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники