ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД" ИНН:1121011471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55417313 ОКВЭД:51.65.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40811581158356
11504 Основные средства на конец предыдущего года11583563560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года408115811580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11583563560
12103 Запасы на конец отчетного года15231429
12104 Запасы на конец предыдущего года23292972
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165477177778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года477778778332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44372185414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года372414414401
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2478723760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года872122112210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года655203015341577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203015771577805
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года458000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года853000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46886311141149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86311491149563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1311167420428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1167428428242
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года56000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18711674200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11674284280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года655203015341577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203015771577805
21103 Выручка за отчетный год588159839053822
21104 Выручка за предыдущий год1598382238225359
21203 Себестоимость продаж за отчетный год966183824373041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1838304130414613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-378-24014680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2407817810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-378-24014680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2407817810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-378-24014680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2407817810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-378-2401174625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-240625625597
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-378000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-240000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-378)/Стоимость активов (655) = -57.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (966+0+0) = -39.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-378)/Выручка (588) = -64.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-378)/Выручка (588) = -64.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.577

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.577

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.503

Индекс Альтмана Z = -1.969

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-64.29%), рентабельность компании (-64.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРЭЙД"