ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭГИДА" ИНН:1121011601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57434573 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года246443237571
11504 Основные средства на конец предыдущего года4432375711023
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года360349372315
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года349372315282
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606792609886
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7926098861305
12103 Запасы на конец отчетного года778702522499
12104 Запасы на конец предыдущего года702522499466
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11825600055915579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6000559155794251
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5243050003700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175611220619733273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122061447332731706
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30164241512058614564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24151205861456410341
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30770249432119515450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24943211951545011646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200020002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2234416550121397457
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года165501213974572557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2434418550141399457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185501413994574557
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года58623654
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года62365458
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года58623654
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года62365458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4644471452714378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4714527143785623
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1724161717491561
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1617174915611408
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6368633170205939
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6331702059397031
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30770249432119515450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24943211951545011646
21103 Выручка за отчетный год51038508255042952704
21104 Выручка за предыдущий год50825504295270452801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36695359663573537310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35966357353731040431
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14343148591469415394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14859146941539412370
22203 Управленческие расходы за отчетный год8853927893409258
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9278934092588916
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5490558153546136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5581535461363454
23203 Проценты к получению за отчетный год19641280782360
23204 Проценты к получению за предыдущий год1280782360310
23403 Прочие доходы за отчетный год972137466
23404 Прочие доходы за предыдущий год213746692
23503 Прочие расходы за отчетный год268267317385
23504 Прочие расходы за предыдущий год267317385557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7283680758936177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6807589361773299
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1491134712861314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1347128613141012
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-18-233241
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-23-324183
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-426-18-4
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год26-18-412
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год12-235733
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-235733282
24603 Прочее за отчетный год14000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5794541146824900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5411468249002557
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5794541146824900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5411468249002557
32003 Величина капитала на 312000200020002000
32007 Величина капитала на 31165501213974572557
32008 Величина капитала на 31185501413994574557
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5794541146824900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5794541146824900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5794541146824900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5794541146824900
33003 Величина капитала на 312000200020002000
33007 Величина капитала на 312234416550121397457
33008 Величина капитала на 312434418550141399457
36003 Чистые активы на 312434418550141399457
36004 Чистые активы на 31185501413994574557
41103 Поступления – всего за отчетный год43448506935201851193
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43448506925185351177
41203 Платежи – всего за отчетный год46814478814649148602
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3198360931703248
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33205341493290734646
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1003163914791324
41293 Прочие платежи за отчетный год9408848489359384
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3366281255272591
42103 Поступления – всего за отчетный год872113988674286
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год71151263000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год16061158674286
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год8721-4080674276
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5355-226862012867

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5794)/Стоимость активов (30770) = 18.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36695+0+8853) = 12.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5490)/Выручка (51038) = 10.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5794)/Выручка (51038) = 11.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.788

Индекс Альтмана Z = 11.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.76), коэффициент быстрой ликвидности (4.61), коэффициент текущей ликвидности (4.74), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (10.76%), рентабельность компании (11.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники