ООО "Коми лизинговая компания" ИНН:1121011834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00141829 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2114211421141015
11504 Основные средства на конец предыдущего года2114211410141014
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2114211421140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2114211410140
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года981120011933074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1197119328752077
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155702
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55712196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года995175716210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1757162240230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3109387137355038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3871373650373722
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3771037710
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3771037710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-47100-38160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-42200-37560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-939-449-4515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-449-45158
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3181980243
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1980243103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3729412237804780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4122378147793611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4047432037800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4320378150220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3109387137355038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3871373650373722
21104 Выручка за предыдущий год1131117043288009322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1086216798277749275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44924510260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37704830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год55505930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-377-1132450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1132454330
23303 Проценты к уплате за отчетный год19451526
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4515264
23403 Прочие доходы за отчетный год6129716611500
23404 Прочие доходы за предыдущий год129716611500971
23503 Прочие расходы за отчетный год99154319121832
23504 Прочие расходы за предыдущий год1543191218321463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-489-404-210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-404-21750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-489-404-597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-404-597-485
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4890-590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-404070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-489)/Стоимость активов (3109) = -15.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+377+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-377)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-489)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.232

Индекс Альтмана Z = -7.577

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники