ООО "ЛЕCТРАНС" ИНН:1121012267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12887244 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5133598575849088
11504 Основные средства на конец предыдущего года5985758490881102
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10000037
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6133598575849125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5985758491251113
12103 Запасы на конец отчетного года18217171401104511587
12104 Запасы на конец предыдущего года1714011045115874607
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7008079397271
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7937072716623
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60312530389288081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71272351880818033
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12200066000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62176475231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17647523133
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3005544
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40044102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43547426193504227214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42619350382721419398
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49681486044262636339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48604426223633920511
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28000086008600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8600086006200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года359041175714
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1255057147126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2835998551271714314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9855127171431413326
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2420242262
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года24202622
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года242242242262
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2422422622
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21080385072616721763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3850726163217637183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21080385072966721763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3850729663217637183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49681486044262636339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48604426223633920511
21103 Выручка за отчетный год13215511659910480894952
21104 Выручка за предыдущий год1165991063659495287370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1110111191068719167463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1017091075656746370570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21144-25071761727489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14890-12002748916800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1489401713927163
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1579002716313639
22203 Управленческие расходы за отчетный год1474020761615
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1607016158
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4776-2507-1598-1289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2507-1200-12893153
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год325000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год293000
23403 Прочие доходы за отчетный год6297172717182870
23404 Прочие доходы за предыдущий год17271718287027161
23503 Прочие расходы за отчетный год7140178921153345
23504 Прочие расходы за предыдущий год17892115334527037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4258-2862-1995-1764
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2862-1597-17643277
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9470417587
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год96000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3311-2862-2431-2585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2862-1597-25852468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33110-2431-2585
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28620-25852468

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3311)/Стоимость активов (49681) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111011+14894+1474) = 3.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4776)/Выручка (132155) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3311)/Выручка (132155) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.33

Индекс Альтмана Z = 5.158

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (3.61%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия