ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ООО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ФАНЕРНЫЙ ЗАВОД" КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ ЛЕСНЫХ ОТРАСЛЕЙ ИНН:1121012299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12894534 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1233023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23302326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157597469
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7597469359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16981270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года981274920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1698127492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98127492385
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4913372
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года913372316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9133720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1289114120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8911412069
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12891140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года891141200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1698127492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98127492385
61003 Остаток средств на начало отчетного года813372316
62153 Членские взносы за отчетный год4563420640850
62503 Прочие за отчетный год427405617352
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4990461147020
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год3034261932202435
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1561131914320
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1473130017880
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1800183117851319
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1800180917850
63503 Прочие за отчетный год1601665692
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4994461650610
64003 Остаток средств на конец отчетного года4813372

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (16) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 1.99

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.99<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия