ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:1121012309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12896591 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года660001
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года462126000440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126453000755
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года463133000446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133459000757
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года463133000446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133459000763
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-79700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-104300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-776-1022000-767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1022-705000-426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123911550001213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115511640001189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123911550001213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115511640001189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года463133000446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133459000763
21103 Выручка за отчетный год69900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285166214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30214320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год414-166-214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30-214-320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9400
22203 Управленческие расходы за отчетный год2700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год295-166-214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-166-214-320
23503 Прочие расходы за отчетный год23141118
23504 Прочие расходы за предыдущий год141118163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год272-307-332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-307-332-128
24603 Прочее за отчетный год2500
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247-317-332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-317-332-130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (463) = 53.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (285+92+27) = 73.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (295)/Выручка (699) = 42.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (699) = 35.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.533

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.587

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.626

Индекс Альтмана Z = -5.97

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.68), рентабельность продукции (42.2%), рентабельность компании (35.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"