Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп" ИНН:1121012570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15093415 ОКВЭД:51.64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10910940043847
12104 Запасы на конец предыдущего года1096938473831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2827172574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27172352789
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20539108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13715641810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15624642380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13715641814461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15624642384737
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137156246215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156246215177
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13715641814461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15624642384737
21104 Выручка за предыдущий год4245119102680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125016091031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50160910312762
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12-77-980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-77-98-1210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12-77-980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-77-98-1210
23503 Прочие расходы за отчетный год8131312
23504 Прочие расходы за предыдущий год13131213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20-90390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9039540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-903143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90314323

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (137) = -14.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Норд Комп"