Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб" ИНН:1121012637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71099315 ОКВЭД:71.40.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года551515143992
11504 Основные средства на конец предыдущего года151439923648
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года22700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года551517413992
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174139923648
12103 Запасы на конец отчетного года17515050
12104 Запасы на конец предыдущего года150500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5298670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года670574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1094614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года461426
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5592162214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162214618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1110733634006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336340064266
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4026-2118-473
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2118-473623
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4016-2108-463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2108-463633
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1456143403734
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года434037343633
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года562930735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9307350
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1512354714469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года547144693633
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1110733634006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336340064266
21103 Выручка за отчетный год576065207016
21104 Выручка за предыдущий год652070166319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год902584307695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год843076956004
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3265-1910-679
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1910-679315
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3265-1910-679
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1910-679315
23303 Проценты к уплате за отчетный год5541370
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13700
23403 Прочие доходы за отчетный год230220
23503 Прочие расходы за отчетный год131590
23504 Прочие расходы за предыдущий год590253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3927-2106-459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2106-459662
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1131214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12140
24603 Прочее за отчетный год-1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4026-2118-473
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2118-473623
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4026-2118-473
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2118-473623

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4026)/Стоимость активов (11107) = -36.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9025+0+0) = -36.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3265)/Выручка (5760) = -56.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4026)/Выручка (5760) = -69.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.266

Индекс Альтмана Z = -0.867

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (-56.68%), рентабельность компании (-69.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лыжный клуб"